所得稅制與租稅經濟分析

📝 歷屆考古題

• 114年 地特三等 第19題
  若每個人的所得邊際效用都相同且固定，則要達成①相等絕對犧牲公平，及②相等比例犧牲公平；稅制分別應為：
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• 114年 地特三等 第20題
  當納稅者負擔的平均稅率隨著所得的增加而減少之稅率結構，稱為：
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• 114年 地特三等 第21題
  若甲今年的消費支出為 60 萬元，且其年初與年末的財富淨價值分別為 100 萬元與 120 萬元。根據海格-西蒙士的所得定義，甲今年的所得為何？
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• 112年 地特三等 第19題
  在所得固定且全部用於消費的條件下，對所有財貨（不含休閒）課徵比例消費稅（CT），或是對所得課徵比例所得稅（IT），下列敘述何者正確？
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• 111年 地特三等 第17題
  假設某稅制固定稅率為 20\%。逃漏稅被稽查成功除應補徵稅負外，另應納罰款，罰款公式為 $F=2y^2+y$，y 為逃漏之應稅所得金額，而逃漏稅被成功查獲之機率為 10\%。假設所得為 1 元，則最適…
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• 110年 地特三等 第17題
  針對家計單位課徵比例薪資稅，假設休閒為正常財，課稅後家計單位工作時間增加，顯示課稅之：
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• 110年 地特三等 第19題
  兩期跨期消費模型中，考慮利息收入課稅且利息支出可當費用扣除的所得稅制下，若消費為正常財，下列敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第21題
  若消費有平滑現象，而各年的年度所得（Ya）易波動，在終生所得（Yl）相同的前提下，則：
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• 109年 地特三等 第14題
  關於勤勞所得租稅扣抵（earned income tax credit，EITC）制度，下列敘述何者錯誤？
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• 108年 地特三等 第16題
  當租稅收入總額之增加幅度大於國內生產毛額之增加幅度，將使得國民租稅負擔率：
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• 108年 地特三等 第19題
  考慮休閒、勞動可變動下，對勞動所得課徵比例所得稅（IT），或是對所有消費（不含休閒）課徵比例消費稅（CT），若其他條件相同，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第12題
  如果政府採行直線型所得稅，稅負為 $T = t(Y-M)$，t 為稅率，$M$ 為免稅額，$Y$ 為稅前所得。若 A、B 兩人的稅前所得 $Y_A$ 與 $Y_B$均高於免稅額，且 $Y_A=2Y_B$…
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• 107年 地特三等 第13題
  若政府以均一稅制（flat rate tax）課徵所得稅，在納稅義務人的所得高於免稅額的情況下，政府提高免稅額將會造成下列何種效果？
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• 107年 地特三等 第15題
  假設勞動者的效用函數為 $U=\sqrt{LY}$ ，其中 $L$ 為休閒，$Y$ 為所得。若政府實施均一稅制所得稅$T= t(Y-M)$，並在所得低於免稅額 $M$ 時給予負所得稅。該負所得稅制在下…
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• 106年 地特三等 第17題
  我國所得稅法並未採用下列何種方式來消除物價上漲引起所得虛增，進而適用更高邊際稅率之現象？
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• 105年 地特三等 第17題
  以 $I_0$ 與 $I_1$ 表示所得，$I_1 > I_0$；以 $T_0$ 及 $T_1$ 表示相對應之稅負。以平均稅率判斷累進或累退的情形下，考慮以下兩種累進度衡量指標，$v_1, v_2$：…
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• 105年 地特三等 第20題
  近幾年所得稅法為了避免對於已婚者懲罰性加稅，且欲儘量避免扭曲個人選擇，下列敘述何者正確？
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